Riconciliazione bancaria nell’era dell’Open Banking

Le operazioni di riconciliazione bancaria possono essere time consuming e allo stesso tempo a rischio di errori manuali, soprattutto in contesti aziendali particolarmente complessi. Oggi, esistono soluzioni che possono automatizzare questa attività e, grazie alle opportunità introdotte dalla PSD2 e all’Open Banking, è possibile semplificare e rendere ancora più efficaci le operazioni di riconciliazione degli incassi aziendali.

Cosa è la riconciliazione bancaria

Si tratta di una operazione contabile con la quale si verifica che le registrazioni contabili corrispondano ai movimenti riportati nell’estratto conto. In pratica, vengono abbinate  tutte le operazioni in entrata e in uscita, effettuate da e verso i conti correnti, alle fatture di acquisto o di vendita. È molto importante accertarsi che non siano presenti discrepanze o operazioni che non abbiano una corrispondenza, se ciò accade diventa necessario intervenire manualmente..

Dal punto di vista più strategico, si tratta di un processo fondamentale per verificare che le risorse economiche dell’impresa siano impiegate correttamente per il raggiungimento degli obiettivi aziendali.

La riconciliazione fiscale: cos’è e perché è importante

La riconciliazione fiscale è il processo di verifica e confronto dei dati finanziari registrati nei libri contabili di un'azienda con le dichiarazioni fiscali presentate alle autorità. Questa attività è fondamentale per garantire che le informazioni fiscali siano accurate, complete e conformi alle normative vigenti.

Il processo di riconciliazione fiscale include una serie di attività, come: la raccolta dei dati finanziari, il confronto dei dati contabili con le dichiarazioni fiscali, la verifica di conformità, l’individuazione di eventuali discrepanze con le operazioni contabili e le relative correzioni. Inoltre, viene prodotta documentazione dettagliata, essenziale anche in caso di controlli o audit da parte delle autorità fiscali.

Differenze tra riconciliazione bancaria e fiscale

Riconciliazione bancaria e riconciliazione fiscale sono due processi distinti che condividono l'obiettivo di garantire l'accuratezza e la coerenza dei dati finanziari, ma si concentrano su aspetti diversi e servono a scopi differenti. Di seguito, alcune delle principali differenze tra le due attività:

• Obiettivo principale
  L’obiettivo principale della riconciliazione bancaria è confrontare i dati finanziari registrati dall'azienda con i dati forniti dalla banca. La riconciliazione fiscale si concentra sulla preparazione della dichiarazione delle tasse e serve a garantire che le informazioni finanziarie siano conformi alle leggi fiscali vigenti.
• Periodicità
  Tipicamente, la riconciliazione bancaria viene eseguita mensilmente o trimestralmente, per garantire che i registri finanziari dell'azienda siano aggiornati. Quella fiscale, è spesso effettuata annualmente, in concomitanza con la preparazione delle dichiarazioni fiscali dell'azienda.
• Focus
  La riconciliazione bancaria si concentra sulla conciliazione tra i saldi bancari e i dati finanziari interni dell'azienda, ad esempio i movimenti di conto corrente, mentre quella fiscale verifica l'accuratezza delle informazioni finanziarie relative alle entrate, alle spese e alle deduzioni fiscali per calcolare correttamente l'importo delle imposte dovute.

In sintesi, entrambi i processi sono essenziali per garantire che l’azienda mantenga un controllo finanziario accurato e sia in regola con le leggi, i regolamenti e le normative in ambito fiscale.

Vantaggi della riconciliazione bancaria

La riconciliazione bancaria offre numerosi vantaggi per le aziende e le organizzazioni di qualsiasi settore, in particolare:

1. Accuratezza finanziaria
   Consente di verificare l'accuratezza dei dati finanziari aziendali confrontandoli con i dati forniti dalla banca. Questo processo aiuta a individuare e correggere errori, omissioni o discrepanze nei registri finanziari dell'azienda.
2. Identificazione di frodi e errori
   La riconciliazione bancaria può aiutare a individuare transazioni non autorizzate o frodi finanziarie, considerato che le transazioni sospette o non riconosciute emergono durante il processo di confronto dei dati bancari.
3. Gestione del flusso di cassa
   Tenere traccia delle entrate e delle uscite attraverso la riconciliazione bancaria aiuta le aziende a gestire meglio il loro cashflow, in modo che l'azienda sappia con precisione se ci sono fondi sufficienti per coprire le spese operative e gli obblighi finanziari.
4. Controllo finanziario
   Fornisce un maggiore controllo finanziario, consentendo alle aziende di monitorare attentamente le loro attività finanziarie e di prendere decisioni informate basate su dati accurati.
5. Prevenzione di sanzioni e costi aggiuntivi
   Riduce gli errori nei pagamenti, eventuali ritardi o mancati pagamenti, che potrebbero comportare sanzioni, interessi o costi non previsti.
6. Supporto per la pianificazione finanziaria
   Con dati finanziari accurati, è possibile pianificare in modo più efficace il futuro finanziario, stabilendo obiettivi finanziari, budget e strategie di crescita.
7. Conformità normativa
   Agevola le attività di riconciliazione fiscale, garantendo che le transazioni siano registrate in modo corretto e in ottemperanza a regolamenti e normative.
8. Gestione del tempo ed efficienza
   Anche se può richiedere tempo, la riconciliazione bancaria può essere automatizzata con l'uso di software specializzato, risparmiando tempo e risorse rispetto a un processo manuale.
9. Trasparenza
   La riconciliazione bancaria offre maggiore trasparenza sulle attività finanziarie dell'azienda, facilitando l'accesso ai dati finanziari e la condivisione di informazioni con stakeholder interni ed esterni.

In generale, la riconciliazione bancaria è una pratica finanziaria essenziale che contribuisce in modo significativo all'efficienza operativa, alla gestione finanziaria accurata e al controllo delle finanze aziendali. Aiuta a ridurre il rischio finanziario, a garantire la conformità normativa e a migliorare la capacità dell'azienda di prendere decisioni finanziarie informate.

Riconciliazione bancaria e Open Banking nell’ecosistema Fabrick

L’avvento della PSD2 e la conseguente introduzione del concetto di Open Banking hanno permesso lo sviluppo di soluzioni con l’obiettivo di semplificare i processi di riconciliazione, automatizzandoli e rendendoli più efficaci.

Fabrick ha sviluppato soluzioni di Banking as a Service, ideali sia per istituzioni finanziarie sia per enterprise, che integrate tra loro e nei sistemi aziendali rendono più efficaci tutti i processi di riconciliazione. Tra i servizi che meglio rispondono a questa esigenza ci sono:

Conto corrente API

È un conto corrente che può essere movimentato direttamente dai propri sistemi gestionali grazie alla tecnologia API; permette una maggiore automazione dei processi e l’implementazione di sistemi di riconciliazione più efficaci.

Virtual IBAN

La funzionalità permette di associare e ricondurre ad un unico conto corrente più codici IBAN virtuali. Abbinando un IBAN virtuale alla posizione di un singolo cliente o a una fattura, è possibile semplificare le attività di riconciliazione dei pagamenti.

Non solo, la piattaforma di orchestrazione di pagamenti e incassi Fabrick Payment Orchestra integra servizi che facilitano la riconciliazione. Soprattutto le aziende che lavorano con più acquirer e strumenti di pagamento alternativi, possono beneficiare di una dashboard ricca di funzionalità e in grado di creare reportistica anche molto granulare, per conciliare gli incassi in base alla valuta di riferimento o allo strumento di pagamento, solo per citare due esempi.

Le soluzioni che fanno leva sulle opportunità offerte dall’Open Banking stanno rivoluzionando il mondo bancario e quello delle imprese. Le loro potenzialità possono fare la differenza in un contesto nel quale i mercati di riferimento, dei gruppi finanziari e dei grandi retailer, sono sempre più internazionali e strutturati.